為認真貫徹落實《預算法》《會計法》有關規(guī)定，按照省財政廳關于加強財會監(jiān)督的有關精神和年度工作安排，充分發(fā)揮財會監(jiān)督在國家監(jiān)督體系中的重要作用，并將中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神落到實處，根據(jù)省財政廳《關于在全省開展2023年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知》（青財監(jiān)字〔2023〕581號）、海東市財政局《關于組織開展2023年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知》（東財監(jiān)字〔2023〕377號）的相關要求，結合財會監(jiān)督專項行動，我局在市本級預算單位全面自查的基礎上，按15%的比例抽取12個預算單位，包括11個行政事業(yè)單位、1個國有企業(yè)（融資平臺），于2023年7月至9月成立檢查組開展了會計評估監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將檢查結果公告如下：
一、總體情況
從檢查的總體情況來看，大部分單位能夠遵循政府會計制度及相關財務制度，并建立健全了內部財務控制制度，按預算要求進行了支出，財務運行情況良好，特別是海東市信融融資擔保公司內控制度建設規(guī)范、全面，促進了公司財務管理工作的規(guī)范性，但在檢查過程中個別單位也存在一些問題。
二、存在問題
（一）共性問題：一是單位會計核算不規(guī)范。列支部分費用時記賬憑證上無領導審批、無審核人員簽章、無經(jīng)辦人簽字；會計科目使用不規(guī)范、支出不規(guī)范；賬務處理不及時、不正確；跨期報銷發(fā)票；二是資產管理不規(guī)范,個別單位存在購置固定資產未計入固定資產核算。三是個別單位內部控制制度不健全，票據(jù)審核不嚴、記賬憑證附件不齊。五是個別單位決算報表與財務賬表不一致。六是收款票據(jù)使用不合規(guī)。七是個別單位公務卡使用率不高，存在支出未按公務卡使用要求進行核算。八是往來款項清理不及時。
（二）個性問題：海東市本級被檢查單位發(fā)現(xiàn)個性問題7個。
1.行政事業(yè)單位存在問題5個：（1）往來款項清理不及時問題1個；（2）固定資產管理不規(guī)范問題1個；（3）差旅費報銷不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放津補貼問題3個。
2.國有企業(yè)（融資平臺）存在問題2個：（1）往來款項清理不及時；（2）會計核算不規(guī)范。
三、整改落實情況
為確保監(jiān)督檢查工作實效，我們狠抓整改落實，截至目前，大部分問題已整改完成。往來款項清理不及時問題正在認真清理整改。固定資產管理不規(guī)范問題，已要求投入使用的在建工程全部轉入固定資產。差旅費報銷不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放津補貼2.14萬元已全部追回上繳國庫。
特此公告。
2023年11月1日
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