為認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》精神，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督在國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，按照省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督的年度工作安排和海東市財(cái)政局《關(guān)于組織開(kāi)展2024年度會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》（東財(cái)監(jiān)字〔2024〕262號(hào)）文件要求和具體安排，結(jié)合財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)，我局在市本級(jí)預(yù)算單位全面自查的基礎(chǔ)上，按15%的比例抽取13個(gè)預(yù)算單位，包括12個(gè)行政事業(yè)單位、1個(gè)國(guó)有企業(yè)（民和汽車(chē)站），于2024年5月至6月成立檢查組開(kāi)展了會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下：
從檢查的總體情況來(lái)看，大部分單位能夠遵循政府會(huì)計(jì)制度及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，并建立健全了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，按預(yù)算要求進(jìn)行了支出，財(cái)務(wù)運(yùn)行情況良好，但在檢查過(guò)程中個(gè)別單位也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)是：
共性問(wèn)題：一是單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。列支部分費(fèi)用時(shí)記賬憑證上無(wú)領(lǐng)導(dǎo)審批、無(wú)審核人員簽章、無(wú)經(jīng)辦人簽字；會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范、支出不規(guī)范；賬務(wù)處理不及時(shí)、不正確；跨期報(bào)銷發(fā)票；二是資產(chǎn)管理不規(guī)范,個(gè)別單位存在購(gòu)置固定資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)核算。三是個(gè)別單位內(nèi)部控制制度不健全，票據(jù)審核不嚴(yán)、記賬憑證附件不齊，所報(bào)發(fā)票不合規(guī)。四是個(gè)別單位公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算。五是個(gè)別單位差旅費(fèi)報(bào)銷不合規(guī)。六是個(gè)別單位部分辦公用品未通過(guò)政采云平臺(tái)采購(gòu)。七是往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)。八是個(gè)別單位未使用公務(wù)卡結(jié)算。
個(gè)性問(wèn)題：海東市本級(jí)被檢查單位發(fā)現(xiàn)個(gè)性問(wèn)題7個(gè)。
（一）行政事業(yè)單位存在問(wèn)題9個(gè)。
（1）項(xiàng)目資金長(zhǎng)期沉淀問(wèn)題1個(gè)。
（2）項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)上繳問(wèn)題2個(gè)。
（3）項(xiàng)目未按時(shí)竣工決算問(wèn)題2個(gè)。
（4）原始憑證涂改問(wèn)題1個(gè)。
（5）擴(kuò)大開(kāi)支范圍問(wèn)題3個(gè)。
（二）對(duì)國(guó)有企業(yè)（民和汽車(chē)站）檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題2個(gè)。
（1）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。
（2）固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。
問(wèn)題整改落實(shí)情況：往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)問(wèn)題正在整改。固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題，未計(jì)入固定資產(chǎn)的已轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范4998元，虛列支出10元，應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款236279.87元，應(yīng)繳財(cái)政專戶款3598806.19元，存量資金1116645.06元已全部追回上繳國(guó)庫(kù)。項(xiàng)目結(jié)余資金1844865.77元，由市財(cái)政局預(yù)算科于年底收回額度。國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊問(wèn)題已整改。
特此公告。
2024年10月10日
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